Calculadora IVA Colombia 2026
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¿Cuándo aplica cada tarifa de IVA en Colombia?
| Tarifa | ¿Cuándo aplica? | Ejemplos típicos |
|---|---|---|
| 19% | Regla general: todo bien o servicio que no esté expresamente gravado al 5% ni excluido/exento. | Ropa, tecnología, electrodomésticos, muebles, servicios profesionales. Ojo: los restaurantes no cobran IVA sino impuesto al consumo del 8 % (salvo franquicias). |
| 5% | Bienes y servicios listados expresamente en el Estatuto Tributario como tarifa diferencial. | Algunos seguros, café sin tostar, cacao en grano, algunos vehículos eléctricos y de gas, bicicletas hasta cierto valor. |
| 0% (exento) | Bienes gravados a tarifa 0%: generan IVA descontable en la cadena productiva. | Carne, pollo, pescado, huevos, leche, verduras, frutas frescas, cereales en estado natural. |
| 0% (excluido) | Bienes y servicios que no son objeto del IVA: no generan IVA y no dan derecho a descontable. | Servicios de educación formal, salud, transporte público de pasajeros, arrendamiento de vivienda, medicamentos. |
Fuente: Estatuto Tributario colombiano, artículos 420 a 478-1. Esta tabla es orientativa — verifica la tarifa específica con tu contador o en el arancel de aduanas.
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¿Cuál es la tarifa general de IVA en Colombia?
La tarifa general de IVA en Colombia es el 19%. Se aplica a la gran mayoría de bienes y servicios que no están expresamente listados como exentos, excluidos o gravados a tarifa diferencial del 5%.
¿Qué diferencia hay entre un bien exento y un bien excluido de IVA?
Un bien exento está gravado a tarifa 0% — el productor puede descontar el IVA de sus insumos. Un bien excluido no es objeto del IVA — el productor no cobra IVA al cliente pero tampoco puede descontar el IVA de sus compras. La diferencia importa en el manejo contable y en las declaraciones de IVA.
¿Cómo calculo el IVA cuando el precio ya lo incluye?
Divide el precio total entre (1 + tarifa). Para IVA 19%: base = precio_total ÷ 1,19. El IVA es la diferencia entre el precio total y la base. Esta calculadora hace esa operación automáticamente cuando seleccionas «Ya incluye IVA».
¿El servicio de restaurante cobra IVA?
Por regla general, no. El servicio de restaurante paga impuesto nacional al consumo del 8 % (artículos 512-1 y 512-9 del Estatuto Tributario), no IVA. La excepción son los restaurantes que operan bajo franquicia, que facturan IVA del 19 %. Además, las personas naturales con un solo establecimiento e ingresos del año anterior inferiores a 3.500 UVT no son responsables del impuesto al consumo (artículo 512-13). Confirma tu caso con tu contador.
¿El IVA del 5% aplica a medicamentos?
No. Los medicamentos incluidos en el Plan de Beneficios en Salud (PBS) y los reactivos para diagnóstico están excluidos del IVA (0% excluido). Algunos medicamentos no incluidos en el PBS pueden tener IVA del 5%. La clasificación exacta depende del arancel y del concepto de la DIAN. Consulta con tu contador ante la duda.